Was ist überhaupt eine Direkt Versicherung (engl. = direct insurance)?
Unter einer Direkt Versicherung ist eine Versicherung zu verstehen, die ein Arbeitgeber auf das Leben
eines Arbeitnehmers abschließt. Dieser Versicherungsabschluss unterliegt dem deutschen Steuerrecht
und muss bei einer Versicherung abgeschlossen werden, die in Deutschland zugelassen ist. Diese Form
der Versicherung bildet neben der Direktzusage, der Unterstützungkasse, der Pensionskasse und dem
Pensionsfond einen der fünf Durchführungswege in der Altersversorgung der Betriebe und dient dazu,
dass der Arbeitnehmer ein finanzielles Polster für den Lebensabend ansparen kann. Bei der Direkt
Versicherung werden Teile des Arbeitnehmer-Bruttogehaltes für die Alterssicherung angespart, ohne
dass dafür Steuern gezahlt werden müssen, auch Sozialabgaben brauchen nach einem Beschluss des
Bundeskabinetts vom November 2007 bei der Direkt Versicherung nicht gezahlt werden- diese sowie
die Steuern werden erst erhoben, wenn die Versicherungssumme ganz oder in Teilen ausgezahlt wird.
Auch müssen Sozialbeiträge der gesetzliche Krankenversicherung auf die Auszahlungssumme entrichtet
werden.
Der Arbeitgeber kann diese Direkt Versicherung für seine Arbeitnehmer als eine Rentenversicherung,
eine fondgebundene Lebensversicherung oder eine Kapital-Lebensversicherung abschließen. Als
Arbeitnehmer bekommen Sie die Versicherungssumme frühstens ab dem sechzigsten Lebensjahre
ausbezahlt. Beendet der Arbeitnehmer seinen Arbeitsvetrag, kann die Versicherung beitragsfrei gestellt,
vom neuen Arbeitgeber fortgeführt oder vom Arbeitnehmer selber bezahlt werden.
Bei einem eventuellen Zahlungstopp fällt die Betriebsrente in diesem Fall jedoch geringer aus.
Auf das Arbeitslosengeld II darf sie nicht angerechnet werden und die staatlich geförderten Beiträge zur
Versichertenrente sind auch nicht pfändbar.
Treten Sie nun ins Rentenalter ein, können Sie sich die Versicherung in Form einer lebenslangen,
monatlichen Rente auszahlen lassen. Diese Betriebsrente muss dann allerdings in vollem Umfang
versteuert werden und hat auch Einfluss auf die monatlich zu entrichtenden Krankenkassenbeiträge. Sie
können sich das Kapital aber auch gänzlich auszahlen lassen, wobei diese Auszahlung natürlich sofort zu
versteuern ist.
Stirbt der Begünstigte, erhalten seine Hinterbliebenen die betriebsrentlichen Leistungen bis zur
Beendigung der vereinbarten Rentengarantiezeit.
Doch nicht nur der Arbeitnehmer genießt Vorteile bei dieser Art der Altersversicherung. Auch der
Arbeitgeber profitiert von dieser Form der Versicherung: Er spart zum Beispiel Lohnnebenkosten ein
und hat bei dieser Versicherung einen äußerst geringen Verwaltungsaufwand: Die Abwicklung erfolgt
einfach, komplikationslos und ohne große bürokratische Mehrarbeit. Expertenmeinungen zufolge ist die
Direkt Versicherung eine recht attraktrive Art der Altersabsicherung, da der Arbeitgeber an der
Altersvorsorge beteiligt ist.
